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问题集锦

现金流量表的编制方法步骤
现金流量表
    现金流量表以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况,反映企业现金流入和流出的全貌。
    企业的现金流入和流出在平时的会计核算业务中占据了相当大的比例,大量的数据汇集起来,在会计期末编制现金流量表,对会计人员来说是一个非常复杂和艰苦的工作,为此,我们在国内率先开发了编制现金流量表的独特工作模式,使您的编制工作变得轻松自如。
    现金流量表虽然是在年末编制的,但是由于日常就会发生很多有关现金流量的会计业务,因此,如果您企业的日常会计业务生成的会计凭证数量较多时,建议您平时就进行现金流量的处理,以免造成数据量堆积过多,导致编制困难或数据不准确而无法生成报表。
    本系统在编制现金流量表时是通过"预设现金流量代码→现金流量初始数据→现金流量数据分配→生成现金流量表"的过程来完成的,即要编制一张完整的现金流量表,首先必须预设现金流量表各项目的代码,然后根据已经发生的会计业务(录入的凭证),将涉及现金流量的各项数据,编制成现金流量表工作底稿(系统进行后台处理),最后由系统根据工作底稿的内容,编制出完整的现金流量表。以下分步予以说明。
 
 
 
 
第一步:现金流量代码设置
现金流量代码设置
一、 功能简介
    编制现金流量表的第一步就是要设置现金流量各项目的代码,系统已预先设置了常用的现金流量项目名称及代码,如果您的企业还需要用到其他的项目请按照下述步骤增加或修改有关的项目。

二、 操作路径
「账务会计」→「账务总账」→「现金流量」→「现金流量代码设置」。

操作指南
1. 增加项目及代码
    选择某个项目,单击【增加同级】增加与所选项目级别相同的新项目,或者单击【增加下级】增加处于所选项目级别下级的新项目。
    定义项目的编码和名称,以及现金流量方向,需要说明的是,项目代码的格式为每级2位,共计不超过6级12位,而且必须先有上级代码,然后才能定义下级代码,各项目的流动方向也必须定义,否则系统无法处理。

2. 修改代码
    代码作为编制现金流量表工作底稿的基础,系统已经预先设置,您也可以重新设置代码,但必须按照系统默认的格式,编码一旦设定,在已经发生过业务或已经录入了初始数据后,只允许修改不允许删除。而修改时只有明细项目可以修改,非明细项目不可以修改,修改后,现金流量初始数据中的代码,以及预设报表工作底稿中的代码也会相应地发生变化。
 
 
 
第二步:现金流量初始数据
现金流量初始数据
一、 功能简介
    设置了现金流量的代码及名称之后,如果您在创建账套前,已经手工进行了会计业务的处理,前期一定已发生了多笔现金流量业务,这时就必须对现金流量各项目进行初始化,如果未录入初始数据,在生成年度现金流量表时无法统计创建账套前的数据,造成报表不实;如果是在会计年度期初,或者在创建账套之前企业未发生任何现金流量业务,则可以略过此步骤。

二、 操作路径
「账务会计」→「账务总账」→「现金流量」→「现金流量初始数据」。

操作指南
    您需要手工统计以前几个月(创建账套当月的数据除外)的现金流量初始数据,然后请根据现金流量的方向录入现金流量初始金额,如为流入类项目时,请"流入"金额栏输入数据;如为流出类项目时,请在"流出"金额栏输入数据,录入完成后单击【保存】,然后再单击【退出】。这一过程,实际上也是编制流量表工作底稿的过程,在这里录入数据后,全年的现金流量表表才能准确计算得出。
 
 
 
第三步:现金流量分配
现金流量分配
一、 功能简介
  现金流量表的数据来源,是已经编制完的会计凭证,企业可以根据会计凭证的编制期间,随时编制各期间段的现金流量表。数据准备的过程可以在录入会计凭证的同时进行,如果每月的现金流量业务较少时也可以在需要时一次性地处理(以下将重点介绍),此过程实际上是为了编制现金流量表的工作底稿,并使得系统能够从工作底稿中取数,产生符合要求的现金流量表。

二、 操作路径
  「账务会计」→「账务总账」→「现金流量」→「现金流量分配」,或者单击"账务系统"导航图中的【现金流量】图标。

操作指南
1. 该窗口中分上、下两部分,上半部是会计凭证,下半部是所选凭证分配的现金流量项目及数据,其中已进行分配的凭证显示黄色,未进行分配的凭证显示为白色。
2. 首先请确定会计期间,选中需要处理的会计凭证后,可以用两种方法进行分配:
    一是在'凭证编制'窗口中对需要进行现金流量分配的会计凭证进行单张处理,双击凭证记录打开'凭证编制'窗口后,再单击窗口中的【现金流量分配】,进入分配窗口进行分配;
    二是在'现金流量数据分配'窗口中选择要分配的凭证,然后单击【现金流量分配】,直接进入分配窗口进行分配,两种方法的结果相同。




3. 分配过程
    选择现金流量项目,然后单击【确定】;然后录入流入或流出金额,单击【增加】继续分配,单击【确定】退出该窗口。

【提示】
    "现金流量分配"是编制现金流量表非常重要的操作步骤,您即使在会计凭证中已经对涉及现金流量的会计科目进行了数据处理,在编制报表前,因为有两种可能出现的情况还必须通过此功能进行修正:
    1.如果在编制会计凭证时已进行了现金流量数据的分配,后来又将该凭证删除,这时现金流量工作底稿中的数据无法被删除,因而需要在"现金流量数据准备"中予以删除;
    2.如果在编制会计凭证时已进行了现金流量数据的分配,后来又将该凭证中核算现金流量的会计科目中的数据进行了修改,现金流量工作底稿中的数据也无法改变,因而也需要"现金流量数据准备"中予以修改。
 
 
 
第四步:制作现金流量表
制作现金流量表
一、 功能简介
    当您将所有参与核算现金流量的数据处理完毕后,就可以编制现金流量表了。该报表属于系统预设的报表,是按照系统本身定义的项目代码及工作底稿为基础编制的。

二、 操作路径
    「财务会计」→「财务报表」→「基本财务报表」→「主表及财务指标分析」。

操作指南
    有关自定义报表的功能请参照《自定义报表》一章的具体说明,以下简要介绍现金流量表中取数公式的格式是如何定义的。
    ASC("XJLL,项目代码,方向")
    该公式用于取指定现金流量表工作底稿中规定"项目代码,方向"的数据。"XJLL"是"现金流量"四个字的汉语拼音代码,代表该函数是从现金流量表的工作底稿中取数。
    当上级项目流动方向定义为"流入"时,数据结果就是所有下级项目的"流入"数据减去所有下级项目的"流出"数据。
    如果您自行增加、修改或删除了某个项目编码,报表中的取数公式一定要进行相应的改变,否则,会出现数据错误。
    系统仅为您提供了现金流量表正表的定义公式,附表部分您可以参照正表的形式自行定义,也可以在账簿的相关科目中取数,分析后直接填列在表中。

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